İngiltere'de vergi danışmanlığı.
İngiltere, vergi avantajından çok ödeme altyapısı ve tanınırlık nedeniyle tercih edilir. Kurumlar vergisi, KDV ve kâr payı konularında şirketinize uygulanan kuralları değerlendiriyor, beyan takvimini birlikte oluşturuyoruz.
- Beyan takvimi tek ekip tarafından takip edilir
- 1996'dan beri muhasebe ve vergi
İngiltere'de Vergi Çerçevesi.
Kurumlar vergisi oranı kâr tutarına göre değişir: düşük kârda %19, yüksek kârda %25; ara dilimde oran kademelidir.
Kurumlar vergisi kâra göre değişiyorKaydırıcıyla yıllık kârınızı seçin.
- Yıllık kâr
- £120.000
- Vergi oranı
- %23,4
- Ödenecek vergi
- ≈ £28.050
- %19£50.000'e kadar kâr
Küçük kâr oranı.
- %25£250.000'in üstü
Ana oran; ara dilimde kademeli geçiş uygulanır.
- £90.000KDV eşiği
Yıllık cironun aşması hâlinde kayıt zorunludur; altında isteğe bağlıdır.
- 1988Türkiye ile anlaşma
Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması yürürlüktedir.
Hizmet Kapsamı ve Sınırları.
Şirketinize uygulanan kuralları değerlendiriyoruz. Kayıt ve beyan süreçleri muhasebe ekibimizle birlikte yürütülür.
Kurumlar vergisi çerçevesi
Kâr tutarınıza göre uygulanacak oranı ve beyan takvimini belirliyoruz.
KDV durumu
Kaydın zorunlu olup olmadığını ve gönüllü kayıt seçeneğini birlikte değerlendiriyoruz.
Kayıtların planlanması
Vergi kaydı ve gerekmesi hâlinde KDV kaydı muhasebe ekibimizle birlikte planlanır.
Kâr payı ve Türkiye
Şirketin ve ortağın vergi durumunu birlikte ele alıyoruz.
Maaş ve kâr payı seçenekleri
İki seçeneğin İngiltere'deki sonuçlarını, bordro kaydıyla birlikte açıklıyoruz.
Yıl içi takip
Cironun eşiğe yaklaşması ya da yapının değişmesi hâlinde durumunuzu yeniden değerlendiriyoruz.
Kapsam dışındakiler
- Aylık muhasebe kaydı (muhasebe hizmetinde)
- Bağımsız denetim raporu
- Türkiye'deki kişisel beyannameniz
- Vergi sonucu için garanti
Yıllık Vergi Takvimi.
İngiltere'de süreler kesindir ve cezalar kendiliğinden uygulanır. Aşağıdaki halka, mali yılı aralık ayında kapanan bir şirket örneğini gösterir.
- Yıllık hesaplarEylül
- Kurumlar vergisi ödemesiEkim
- Vergi beyannamesiAralık
- 3 ay
Kurumlar vergisi kaydı
Şirketin faaliyete başlamasını izleyen üç ay içinde yapılır.
- 9 ay
Yıllık hesaplar
Mali yıl sonundan itibaren; ilk hesaplar kuruluştan 21 ay içinde.
£150'den £1.500'e
- 9 ay 1 gün
Vergi ödemesi
Dönem sonundan itibaren; beyannameden önce ödenir.
- 12 ay
Vergi beyannamesi
Kurumlar vergisi beyannamesi, dönem sonundan itibaren.
1 günde £200, 3 ayda +£200
Türkiye'de Yerleşik Ortakların Vergi Durumu.
Kâr öncelikle İngiltere'de vergilendirilir. Türkiye'de vergi, kârın kâr payı olarak size aktarılması hâlinde doğar.
- Şirketinizİngiltere'de%19-25
Kâr öncelikle burada vergilendirilir. £50.000'e kadar kârda oran %19'dur.
- Kâr şirkette kalırsaTürkiye'deEk vergi yokya da
Dağıtılmayan kâr Türkiye'de vergilendirilmez.
- Kâr payı alırsanızTürkiye'deBeyan
Yıllık beyannamede beyan edilir; şartların sağlanması hâlinde bir kısmı istisnadır.
Ayrıntılar
- Şirket Türkiye'den yönetilirse
Faaliyetleri fiilen Türkiye'den yönetilen bir şirket Türkiye'de de mükellef sayılabilir; uyuşmazlık hâlinde iki ülke karşılıklı anlaşmayla karar verir.
- Maaş seçeneği
Direktör olarak kendinize maaş ödemeniz hâlinde İngiltere'de bordro kaydı gerekir.
- Kişiye özel görüş
Kişiye özel vergi görüşü vermiyoruz; durumunuzu görüşmede değerlendiriyoruz.
Sık Yapılan Hatalar ve Cezaları.
İngiltere'de cezalar kendiliğinden uygulanır; gecikme süresi uzadıkça tutar artar.
Vergi avantajı beklentisi
Kâr %19 ile %25 arasında vergilendirilir; İngiltere vergi avantajı için tercih edilmez.
- £200'den
Beyannamenin geciktirilmesi
Bir günlük gecikmede ceza uygulanır; gecikme üç ayı geçerse ikinci kez uygulanır.
- £150 - £1.500
Hesapların geç verilmesi
İki yıl üst üste gecikme hâlinde ceza iki katına çıkar.
KDV eşiğinin izlenmemesi
Yıllık cironun £90.000'i aşmasıyla kayıt zorunlu hâle gelir.
Şirketin Türkiye'den yönetilmesi
Fiilen Türkiye'de yönetilen şirket Türkiye'de de mükellef sayılabilir.
Bordro kaydı olmadan maaş ödenmesi
Tek direktörün yalnızca kendisine maaş ödemesi hâlinde de bordro kaydı gerekir.
Geciken hesaplarda ceza artışı
Yıllık hesaplar, gecikme süresine göre ceza.
- £1501 aya kadar
- £3751-3 ay
- £7503-6 ay
- £1.5006 ay üstü
Çalışma Yöntemimiz.
Süreç dört adımdan oluşur; ilk adım bir görüşmedir.
Faaliyetin değerlendirilmesi
Satış konunuz ve şirketin nereden yönetildiği hakkında bilgi alınır.
Çerçevenin belirlenmesi
Şirketinize uygulanan kurallar yazılı olarak bildirilir.
Kayıt planlaması
Vergi kaydı ve gerekmesi hâlinde KDV kaydı planlanır.
Yıl içi izleme
Cironun eşiğe yaklaşması hâlinde durumunuz yeniden değerlendirilir.
Sık Sorulan Sorular.
Şirketin bu beklentiyle kurulması uygun değildir. Şirketin kârı İngiltere'de %19 ile %25 arasında kurumlar vergisine tabidir. İngiltere, ödeme altyapısı ve tanınırlık için tercih edilir.
Faaliyetleri fiilen Türkiye'den yönetilen bir şirket Türkiye'de de mükellef sayılabilir; uyuşmazlık hâlinde iki ülke karşılıklı anlaşmayla karar verir. Durumunuzu görüşmede değerlendiriyoruz.
Türkiye'de yaşıyorsanız kâr payı yıllık beyannamenizle beyan edilir; şartların sağlanması hâlinde bir kısmı istisnadır. Kişiye özel vergi görüşü vermiyoruz.
Her iki seçenek de mümkündür. Maaş için İngiltere'de bordro kaydı gerekir. Uygun seçenek Türkiye'deki durumunuza bağlıdır.
Yıllık cironun £90.000'i aşması hâlinde zorunludur; bu tutarın altında isteğe bağlıdır. Müşteri profilinizin gerektirmesi hâlinde gönüllü kaydı birlikte değerlendiriyoruz.
Ceza kendiliğinden uygulanır: bir günlük gecikmede £200, gecikme üç ayı geçerse £200 daha. Üç kez üst üste gecikme hâlinde tutar £1.000'e çıkar.
Evet. Faaliyeti olan şirket, yıllık hesaplarını ve kurumlar vergisi beyannamesini kâr olmasa da verir; süreler aynıdır.
Kapsam şirketten şirkete değiştiği için sabit fiyat belirtilmez; ücret görüşmenin ardından yazılı olarak bildirilir.